La Agencia Tributaria: lo que debes conocer si eres inversor

La Agencia Tributaria es la encargada de gestionar todo lo referente al sistema tributario y aduanero de España. Para gestionar tus trámites en la Agencia, puedes solicitar una cita previamente; para hacerlo puedes ingresar en pedircitaprevia.online y conocer toda la información al respecto.

Ahora bien, pueden surgir algunas dudas al momento de realizar la declaración. Por ello, se hablará de los principales aspectos que deben manejar los inversores al tramitar la declaración de la renta.

Aspectos relevantes de la declaración ante la Agencia Tributaria para los inversores

Como es bien sabido, la declaración de la renta es la información correspondiente a las ganancias y pérdidas durante un ejercicio fiscal. Al momento de iniciar la declaración, es importante que los inversores conozcan la forma de realizar una declaración correcta; y al mismo tiempo ahorrar dinero.

Ganancias y pérdidas de patrimonios

Este se trata de uno de los aspectos que todo inversor debe manejar. Se debe declarar todos los ingresos obtenidos por las sociedades o fondos invertidos; y que se hayan vendido o transmitido durante el año a declarar, en este caso 2019.

Al momento de realizar la declaración ante la Agencia Tributaria sobre las ganancias y pérdidas patrimoniales; debes tener en cuenta las siguientes casillas:

  • 308: Aplica a la venta de fondos en los que hayas invertido hasta el 31/12/1994. A través de esta casilla puedes disfrutar de algunas reducciones en la venta de acciones, vivienda o fondos. Gracias a que cumple con la aplicación de la disposición adicional 9 de la Ley de IRPF. Solo debes tener en cuenta que el límite global para poder disfrutar de esta reducción es de € 400.000.
  • 0311: Esta es una de las casillas en las que puedes contar con diferentes reducciones para las adquisiciones realizadas antes de 1994. Otro aspecto interesante, es que puedes enajenar un fondo, para así restar a las ganancias obtenidas, todos los gastos de enajenación y adquisición. En esta casilla también existen otros gastos que puedes desgravar en tu renta y que correspondan a un fondo.
  • 0312-314: En estas casillas debes indiciar las ventas y otras operaciones realizadas en el 2019; por las cuales debes realizar la tributación de rentas.

También debes recordar que las ganancias se pueden compensar con pérdidas que hayas presentado en ejercicios anteriores. Esto quiere decir que si has tenido plusvalías considerables en el 2019; puedes obtener una disminución en la factura, siempre y cuando hayas tenido pérdidas financieras en los 4 ejercicios anteriores. De ahí que sea importante que siempre se registren todas las operaciones, incluyendo las pérdidas.

Tributación de los fondos de inversión

Debes recordar que los fondos de inversión están exentos de tributación hasta que se realice su reembolso. Así que la tributación dependerá de los fondos de inversión en los que inviertas. En el momento que retires tu inversión, debes integrar las ganancias o pérdidas a la base imponible del ahorro en tu IRPF.

De igual manera, debes saber que los traspasos entre fondos, se encuentran exentos de tributar. Esto quiere decir que los movimientos de fondos no tienen obligación de impuesto, ya sea de pérdidas o ganancias. Es otra estrategia con la cual podrás manejar tus fondos de inversiones.

Tributación de repartos de dividendos

Ya que los dividendos implican rentas periódicas, es uno de los aspectos mas relevantes. Estas son las opciones disponibles para invertir en fondos:

  • Fondos de acumulación: este tipo de fondo no reparte dividendos, solo los acumula. Esto quiere decir que aumenta su valor liquidativo progresivamente. La razón es que, al permitir mayores beneficios para las plusvalías, también aumenta la rentabilidad. Además, al no contar con los ingresos de las plusvalías, automáticamente se retrasa el pago de impuestos.
  • Fondos de reparto de dividendos: implica una repartición periódica de dividendos, puede ser mensual, trimestral, semestral o anual. Esta alternativa es ideal para poder contar con ingresos periódicos. Sin embargo, debes considerar que, por ser pagos frecuentes, deben tributar, al 19% si la cantidad es menor a € 6.000. Si se trata de cobros mayores a € 50.000, se debe tributar al 23%.

Puedes elegir entre estas opciones al momento de invertir en fondos. Solo debes recordar realizar la tributación de forma correcta, utilizando las casillas destinadas para tal fin.